Денежный оборот, принципы его организации и структура

Денежный оборот представляет собой систему денежных рас­четов по поводу реализации товаров предприятиями друг другу и населению. Денежный оборот — это сумма платежей, совер­шенных в странеза определенный период. Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной форме.

В целом денежный оборот делится на две части:

  • денежный оборот, возникающий при расчетах между пред­приятиями в процессе реализации продукции, т. е. это плате­жи по товарным операциям;
  • денежный оборот, платежи которого возникли за нетовар­ные операции (расчЕты по зарплате, выплаты дивидендов, на­логовые отчисления и др.). Следует различать понятия «денежный оборот» и «платежный оборот».

Если денежный оборот включает в себя только платежи, со­вершающиеся наличными и безналичными деньгами, то платеж­ный оборот помимо этого включает платежи другими средствами: чеками, векселями и др. Таким образом, денежный оборот явля­ется составной частью платежного оборота.

Наличный денежный оборот

Все предприятия и организации на территории РФ независи­мо от организационно-правовой формы обязаны хранить свобод­ные денежные средства на счетах в коммерческих банках.

Наличные деньги, поступающие в кассы предприятия в тече­ние дня, подлежат ежедневной сдаче в обслуживающий их банк. В своих же кассах предприятие имеет право оставлять наличность только в пределах лимита, установленного обслуживающим его банком. При определении этого лимита учитывают специфику деятельности предприятия, поскольку он должен обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня.

Лимит устанавливается ежегодно, но его размер может быть пересмотрен в течение года по просьбе предприятия.

Превышение кассового лимита допускается только в течение 3 рабочих дней при выдаче на предприятии зарплаты и других со­циальных выплат.

Необходимые для работы предприятия денежные средства за­прашиваются в обслуживающем банке; однако сам коммерче­ский банк также хранит у себя не все наличные деньги, получен­ные от клиента.

Основную часть наличности банки сдают в РКЦ — подразде­ление Центрального Банка.

Обычно банки выдают предприятиям запрашиваемые налич­ные деньги, как правило, из ежедневных поступлений налично­сти в своих кассах. Но если для удовлетворения текущей заявки предприятия текущей наличности не хватает, банк запрашивает наличные деньги у РКЦ.

Но и последние хранят наличные деньги в своих операцион­ных кассах в ограниченном объеме. Основную массу наличных денег они получают от коммерческих банков, которые из опера­ционных касс переводят их в резервные фонды РКЦ, т. е. времен­но изымают их из обращения.

Если наличности, имеющейся в операционной кассе РКЦ для удовлетворения заявок КБ, не хватает, то РКЦ обращается в ЦБ РФ за разрешением перевести в операционную кассу часть на­личных денег из резервного фонда.

Безналичный денежный оборот

Безналичные денежные расчеты — это расчеты без участия на­личных денег, проводимые путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. Для этого необходимо, чтобы в КБ были открыты расчетные и текущие сче­та плательщиков и получателей.

Расчетный счет открывают юридическим лицам, занимаю­щимся коммерческой деятельностью, и гражданам, занимаю­щимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица — ПБОЮЛ.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую са­мостоятельность в расходовании средств, находящихся на его счете. Расчетный счет позволяет совершать практически любые операции: на него зачисляют все денежные поступления владель­ца, с него средства списываются по заявке владельца.

Текущий счет открывают обособленным подразделениям юридические лица (филиалам, представительствам). При этом предполагается, что они не являются в финансовом плане само­стоятельными, т. е. владелец текущего счета может распоряжать­ся средствами, находящимися на нем, только в соответствиисо сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Для открытия расчетного и текущего счета клиент должен предоставить в банк документы:

  • заявление;
  • документы о государственной регистрации предприятия;
  • копию учредительного договора о создании предприятия;
  • копию устава предприятия;
  • две карточки с образцами подписей и оттиском печати, за­веренные нотариально;
  • справка из налоговой инспекции о постановке на учет.

Банк не вправе отказать клиенту в открытии счетов, если опе­рации, которые будут по нему совершаться, предусмотрены зако­ном.

Комментирование на данный момент запрещено, но Вы можете оставить ссылку на Ваш сайт.

Комментарии закрыты.